| 內部稽核

內部稽核之目的
在於查核、評估內部控制制度缺失及衡量營運績效，適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助經營階層履行其責任。

內部稽核之組織
凤凰彩票內部稽核部門直接對董事會負責。內部稽核主管之任免，必須經董事會過半數之同意為之。稽核室設置專任內部稽核主管1人，職務代理人1人。

凤凰彩票內部稽核
內部稽核之運作
　 稽核範圍 依凤凰彩票控制制度的範疇，應涵蓋凤凰彩票的一切作業，區分為：

• 內部會計稽核：查核財務、會計及業務控制的可靠性與完整性以確保凤凰彩票資產安全，提高會計資訊正確。
• 內部經營稽核：評估經營管理、組織制度合理性與有效性，經營方針、管理政策執行度及促進經營績效提昇。

　 稽核對象 本凤凰彩票所屬之全部業務，受查單位人員應予密切配合。
　 稽核方法 稽核人員應赴受查單位實地稽核，亦得要求受查單位提出文件、帳冊、憑證等作書面資料之稽核。
 
　 內部稽核作業程序

• 稽核工作包括稽核之規劃、資訊之檢查與評估、結果之溝通及事後追蹤。
• 年度稽核計劃應基於風險評估考量，應針對個別稽核稽核案件擬訂稽核程式，並做成工作底稿。
• 實地查核結束時，就稽核結果與受查單位主管充分溝通，必要時取得受查單位之改進計劃及預期完成日期，稽核人員應追蹤改善行動。